益阳师范高等专科学校财务报销制度

益阳师范高等专科学校

财务报销制度

为进一步加强财务管理，依法办理会计业务，建立规范科学的财务核算报销秩序，根据国家和省市有关文件规定和要求，结合学校财务核算报销工作实际，现就学校财务报销作以下规定。

一、严格执行先预算审批后报销支付。

1.物资采购、设备购置、大型修缮等业务需填写物资采购审批单（见附件1）或维修审批单交由学校审批通过，5000元以下由主管副校长审批，5000元至50000元由校长审批；5万元以上由党委会集体研究审批。审批同意后由纪委、工会、需求科室、行政科等组成采购小组进行集中采购或政府电子平台采购；大型修缮由学校基建部门负责实施，小型维修由行政科负责组织实施；办理报销时提供相关采购合同、采购审批单、货物（设备）明细（盖章）、发票以及验收入库单。

重大项目和大额资金使用根据“三重一大”集体决策制度执行，按照政府采购流程进行，办理支付业务时还需提供财政评审表、立项审批、单位会议纪要等材料。

2.资料的打印、宣传制作等业务，由申请人填写资料印刷审批表（见附件2），由二级学院、系部、科室负责人、分管校长签署意见，交付印刷；打印模板或底稿由申请人背书签字后连同审批表第二联、发票联签会审；大宗资料的印制、宣传制作必须采用公开招投标或集中采购。

3.因公出差人员出行前填写因公出差审批表（见附件3），办理审批手续。出差人员返回两周内，应当及时办理报销手续。报销时需提供培训或会议通知、审批表、车票、住宿票（培训方提供住宿的可无）；出差人员严禁私自驾车，不提供有效车票的不予报销市内交通补助。

4.发生公务接待活动时，先填写公务接待审批表（见附件4），

注明接待人数、标准、开餐地点及陪餐人员，被接待人需要提供公函，报销时提供审批单、公函、发票、菜单及公务卡结算小票。

5.专项业务（如教学教研、体育竞赛等）开展前必须先制定详细的实施方案及支出预算，填报项目经费审批表（见附件5），项目活动结束后按照审批事项汇总所有活动支出业务票据、附件、方案，进行联审会签。大型活动、大宗支出物资采用集中采购。

二、严格执行电子结算制度

为防控现金业务风险，推广公务卡的使用；教职工在办理经济业务时，使用公务卡进行结算，如差旅费、招待费、小额物资采购等（见附件6市级预算单位公务卡强制结算目录），最迟于到期还款日前十个工作日到学校财务办理报销手续。如未及时进行财务报销，导致还款不及时而对个人信誉产生不良影响，且因还款不及时造成的罚息、滞纳金等费用，由持卡人自行承担。其他大额支出业务均使用转账支付。

三、严格规范财务报账手续

学校实行会审联签制度，联审时间为双周四上午，联审地点为综合楼二楼会议室（梓山校区设办公楼三楼会议室），如遇特殊情况另行通知；联审时报账人提供真实、合法、完整的增值税发票及附件经财务审核并填写会审联签单，经手人需对票据、附件、联审单签字确认，由科室负责人、分管校长、联签小组、后勤校长分别签署意见；对于发生的财务支出事项，应及时报销。当月发生经济业务事项，原则上当月结算开票，当月提交财务报销。

四、严格执行资产管理制度    

各科室、二级学院、系部所需的物资在年初统一报学校汇总进行采购，集中管理，需求时申请领用；固定资产验收交付后履行资产移交手续，学校资产每年进行一次清查，做到账物相符，报废资产按市国资委规定的程序办理，及时注销处置。

附件1

物资采购审批表

申请部门__________  申请人_________ 申请日期______________

附件2

资料印刷通知单

益师文印室：

请将          处（部）                              

打字          K                 张，小计            

复印          K                 张，小计            

油印          K                 张，小计            

合计人民币：

                           经手人（签字）：

                           审批人（签字）：

年   月   日

资料印刷通知单

益师文印室：

请将          处（部）                              

打字          K                 张，小计            

复印          K                 张，小计            

油印          K                 张，小计            

合计人民币：

                           经手人（签字）：

                           审批人（签字）：

年   月   日

附件3

因公出差审批表

填表日期：   年   月   日

备注：

1.工作人员出差前，必须填写出差审批表，履行报批手续，报销时

必须提供手续完备的“因公出差审批单”、车票、住宿票等。

2.参加会议、培训等出差，须附会议、培训正式书面通知。

3.市内因同一公务事由短期内多次外出者均需填报此表。

附件4

公务接待审批表（存根）

年   月   日              第    号

公务接待审批表（通知）

年   月   日              第    号

附件5

项目经费审批表

填  报  说  明

1.项目详细内容  请将开展项目的时间、地点、参与人员、项目完结后达到的效果作详细说明。

2.经费支出明细  请将开展项目所需要支出明细详细填报，如差旅费、交通费、误餐费、材料费、劳务费等，支出明细较多的可另附。

3.经费来源  填上级专项经费、学校年度预算经费、其他经费。

4.报账时请项目负责人（或经办人员）将所有票据凭证连同审批表交财务存档。

附件6